Финансовые кризисы всегда сопровождались ростом преступлений экономической направленности, также как и правонарушений в других областях хозяйственной жизнедеятельности общества. На сегодняшний день имеется множество способов хищения денежных средств у компаний. Для этого реализуются различные мошеннические схемы, как самые примитивные, так и самые изощренные. Команда Юридической фирмы «Слово и Дело» предлагает ознакомиться в настоящей статье с некоторыми вариантами вышеуказанных способов, чтобы обезопасить свой бизнес.
Для реализации так называемых простых примитивных способов хищения денежных средств у юридических лиц требуется минимум ресурсов, вместе с тем, чем проще способ мошенничества, тем меньше у преступников шансов добиться желаемых результатов, а также высокий риск быть пойманным и привлеченным к ответственности. Сложные изощренные способы как правило требуют от злоумышленников изобретательности, привлечения значительных ресурсов, что также не всегда под силу преступникам. Поэтому криминал изыскивает доступные и при этом наиболее эффективные способы хищения у юрлиц как денежных средств так и других активов, зачастую используя в своих целях пробелы и недоработки в отечественном законодательстве.
Нередко для достижения желаемых целей мошенники подделывают судебные акты, исполнительные документы в целях хищения денежных средств у компаний путем осуществления взыскания через службы судебных приставов. Однако такие способы сопряжены с дополнительными рисками для мошенников, учитывая, что взыскание будет осуществлять государственный орган, поэтому преступники ищут другие еще более действенные и безопасные для них способы.
Здесь можно отметить участившиеся в последнее время случаи использования злоумышленниками исполнительных надписей нотариусов в целях хищения денежных средств, ведь такая надпись имеет силу исполнительного листа. Так в частности, как один из вариантов реализации указанного мошеннического способа, преступниками используется следующая схема:
— через официальный сайт Федеральной налоговой службы подается заявление по форме № Р-14001 с приложением сфальсифицированных документов о назначении в юридическом лице нового генерального директора от чьего имени оформляются различные финансовые обязательства компании-жертвы перед фирмами-однодневками, созданными мошенниками. Одним из самых распространенных таких обязательств может быть договор займа.
— после оформления сфальсифицированного договора займа, мошенники обращаются к нотариусу, который на основании этого договора осуществляет исполнительную надпись о взыскании с компании-жертвы денежных средств, которые она якобы взяла в займы и не вернула.
— исполнительную надпись нотариуса мошенники, минуя Службу судебных приставов, направляют непосредственно в банк, где имеется счет компании-жертвы, и этот банк в безакцептном порядке производит списание денежных средств на счет юрлица, учрежденного злоумышленниками, откуда они исчезают без следа.
Относительная простота такой схемы мошенничества и отсутствие необходимости обращения в Службу судебных приставов послужили толчком для все более широкого ее применения в последние годы. Причем нотариус, совершая исполнительную надпись, а также финансово-кредитные учреждения, осуществляющие списание денежных средств компаний-жертв на счета юрлиц, учрежденных мошенниками, не подозревают, что потворствуют злоумышленникам, поскольку всего лишь исполняют требования Закона. Кроме того, для финансово-кредитных учреждений предусмотрена административная ответственность на тот случай, если они своевременно не исполняют требования предъявленной им исполнительной надписи.
При этом, несмотря на постоянно развивающееся российское законодательство, пытающееся пресечь подобные посягательства в отношении бизнеса, на сегодняшний день никто не может чувствовать себя полностью защищенным от мошенников. Безусловно, зная о подобных схемах мошенничества, Центробанк и Федеральная нотариальная палата выпускают предписания и рекомендации, где банкам и нотариусам указывается на необходимость с особой тщательностью осуществлять проверку лиц, которые заключают подозрительные сделки и которые на основании исполнительных надписей требуют списание денежных средств с организаций-должников.
Кроме того, Росфинмониторингом в рамках исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» также были даны разъяснения о том, что нотариусы обязаны принимать меры по идентификации клиентов, а также информировать Росфинмониторинг о совершении сомнительных операций (сделок) при наличии подозрений, что они совершаются в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Вместе с тем, такие рекомендации и предписания не дают гарантий того, что исполнительная надпись нотариуса, совершенная на основании сделки, оформленной мошенниками при помощи сфальсифицированных документов, не будет принята к исполнению банком и со счета компании-жертвы не будут списаны деньги.
В таких условиях Компаниям при осуществлении хозяйственной деятельности необходимо проявлять особую бдительность, проверять не только контрагентов, но и внимательно отслеживать возможные изменения и в отношении самих себя, ведь эти изменения могут быть инициированы и преступниками. В том же случае, если посягательство со стороны злоумышленников все же было осуществлено, очень важно незамедлительно реагировать, обратившись как в правоохранительные, так и в судебные органы. Чем скорее будет обнаружено такое посягательство и приняты меры по его пресечению, тем больше шансов сохранить свои активы и не стать жертвой мошенников.